全面增值税时代企业涉税风险的合同管控

及票据处理

【特别提示】全面增值税时代，实现合同管理与票据处理完美结合，可以最大限度地化解企业的纳税风险。《全面增值税时代企业涉税风险的合同管控及票据处理》课程，以经济合同基本法律知识为基础，以涉税风险防控、规避及化解为主线，以真实案例为背景，使广大财会人员、合同法务人员等，在全面营改增后，即全面增值税时代背景下，巧妙利用经济合同，有效规避建筑施工企业纳税风险，砍掉税收成本，为企业增收创益。

★本课程与财务人员有何利害关系？

1．让财务人员熟悉企业日常经济合同签订与履行中的涉税风险点；

2．让财务人员了解日常财务会计核算中的票据处理与涉税风险；

3．让财务人员在日常工作中将合同管理与企业纳税管理有机结合；

4．提升财务会计人员的合同管理与票据处理能够，规避企业纳税风险；

5．使广大财务人员能够利用经济合同与票据处理技巧实施纳税筹划；

6．全面提升财务人员合同管理、纳税管理、票据处理的能力；

7．充分展示并提升财务人员在企业成本控制中的存在价值。

★本课程能帮助企业解决什么问题？

1．促进企业合同管理水平，有效防控合同风险，促进合同管理质效提升；

2．提升企业票据处理的技巧，提升凭证管理风险的防控力度；

3．能够使企业运用经济合同实施有效的纳税筹划，争取最大化的税收收益；

4．运用合同手段规避经济合同筹划所引发的纳税筹划风险，确保纳税筹划成功；

5．掌握企业票据处理的一般技巧，并运用票据，化解企业的涉税风险。

★本课程有何创新特色？

详细讲解公司不同阶段合同涉税条款分析，以案例展开增值税合同签订与纳税筹划。

专门针对建筑业和房地产企业“营改增”的收入确认、成本费用核算进行精心安排讲解，达到突出重点难点，真正帮助企业解决“营改增”过程中的疑难问题的目的。

您的受益：1．熟悉经济合同涉税条款的签订技巧，控管经济合同的纳税风险；

2．能够全面掌控企业各类经济合同及票据处理中的涉税风险点；

3．实现合同管理水平与票据处理水平的全面提升，增强履职能力；

4．能够独立运用合同与票据管理策略欲速则不达实施企业效益增收；

5．能够提升企业管理水平，全面增加自身就业能力。

中财讯讲师团胡俊坤教授系中国十大税收法规解读专家，国内著名实战派财税专家。

中财讯财税研究院“税收法规解读”专家组组长，中财讯财税研究院特聘教授。

胡俊坤教授系法律硕士、注册税务师，现就职于国家税务机关，长期从事税务一线工作，对税收法规的理解有的见地。参与国家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计。在《财政研究》、《中国税务》、《财会研究》等报刊发表论文百余篇，其中有多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载。

培训内容摘要

一、合同、凭证、税收及其与企业成本间的关系

1.利润既定情况下不是增加收入而是降低成本

2.降低企业税负与企业成本间的关系辨析

3.降低税收成本比降低工资成本更容易

4.企业会计凭证与企业成本间的关系辨析

5.经济合同不是会计凭证却是税收凭证

6.合同、票据是降低企业成本的有效证明

7.经济合同永远决定不了企业的纳税

8.经济合同及票据是最有效的纳税管理工具

9.经济合同与企业纳税必须实现完美结合

10.纳税与合同发生冲突时的法律适用问题

11.全面增值税时代合同与票据协同管理的意义

二、商品购销中涉税风险的合同管控与票据处理

1.商品购销中票据的合同处理与风险防控

（1）合同票据类型条款与税收风险的防控

（2）合同票据出具时间条款与税收风险管控

（3）合票据出具时间条款与滞留票管控

（4）合同票据的协助义务与税收风险防控

（5）合同票据法律效力条款与税收风险处置

（6）合同约定与发票管理法漏洞风险的规避

（7）合同票据违约责任条款与税收风险规避

（8）合同签订与虚开增值税专用发票风险规避

2.合同主体条款的涉税风险及其合同处置操作

（1）增值税时代合同主体约定的内容与意义

（2）专用发票与进项抵扣下的合同主体选择

（3）货物采购运输主体的选择与成本化解

3.合同标的条款涉税风险的合同管控与处置

（1）合同标的条款在合同中清晰约定的税法意义

（2）提供建筑劳务并销售自产货物的合同处理

（3）卖房赠送汽车与家电的合同处理并不相同

（4）商品编码时代与合同标的协调

4.合同价款报酬的涉税风险的合同管控与处置

（1）合同价格条款的含税与不含税约定

（2）销售折扣与折扣销售的合同约定

（3）销售折让与销售赔款的风险防控

（4）包装物的合同的体现与涉税风险规避

5.商品购销合同其他涉税风险的防控与处置

（1）销售时间的选择与亏损弥补的处理

（2）结算方式的选择与纳税地点的确定

6.营改增与商品购销合同涉税风险防控专题

（1）建筑工程水电费进项抵扣风险的规避

（2）甲方不愿采购物资材料时的合同处理

（3）集中大规模采购会与增值税风险的合同规避

（4）分支机构间 “三流不统一”的涉税风险操作

（5）工程所需商品混凝土的选择

（6）工程分包合同主体的选择与注意事项

三、租赁合同中涉税风险的合同管控与票据处理

1.房产租赁合同转换为仓储或者物业管理的风险

2.房屋租赁中设备与土地的分割与选择

3.技术转让合同中设备销售处理风险

4.设备销售中技术培训业务的风险防控

5.融资租赁业务合同中的处理技巧

6.售后回租业务中合同条款的税收处理

四、劳动合同中涉税风险的合同管控与票据处理

1.工资薪金的税收政策分析与合同处理

2.劳务用工报酬的税收处理与合同筹划操作

3.各项奖金的合同约定与筹划运用

4.解除合同关系操作与综合风险处理技巧

五、全面营改增时代增值税专用发票管理新思维

1．“以票管税”的征管模式还能存活多久？

2．您是否知道“查税必查票”的征管稽查现状？

3．没有发票，建筑企业能否进行会计核算？

4．能够作为进项税额抵扣的凭证都有哪几种？

5．成为一般纳税人前采购进税能否实现抵扣？

6．什么是虚开增值税专用发票？如何识别？

7．善意接受虚开的增值税专用发票有何风险？

8．什么是走逃票？接受方会面临怎样的纳税风险？

9．什么是滞留票？有何风险？为何会有滞留票？

10．不需、不能抵扣进项的专用发票应否要办理认证？

11．采购发票丢失时，相应进项能否实现抵扣？

12．运输建材发生的公路收费票据能否抵扣进项税额？

13．超过180天期限还未认证的进项税额能否抵扣？

14．承租个人的房产能否取得专用发票并实现进项抵扣？

15．向个人分包工程时发生的增值税进项能否抵扣？

16．工程分包给军事单位时应否取得增值税发票？

17．承租部队房产时支付的房租能否作进项税额抵扣？

18．开具商品通用名称的专用发票，进项能否抵扣？

19．营改增前开具的营业税发票能否抵扣增值税销售？

20．增值税专用发票具有收付款凭证的法律效力吗？

21．小规模纳税人可以申申请领购增值税专用发票吗？

22．在百万元版与千万元版发票中，您如何选择？

23．简易征收能否对外开具增值税专用发票？

24．自然人个人能否到税务机关申请代开专用发票？

25．什么情况下可以将对外开具的专用发票作废？

26．发生折扣折让时如何开具红字增值税专用发票？

27．丢失未开具专用发票须承担何法律责任？如何处置？

28．营改增前领购的地税发票在营改增后还能对外开具吗？

六、投资设立中涉税风险的合同管控与票据处理

1.企业投资章程涉税风险的合同管控与票据处理

（1）投资章程是企业最基本的合同与凭证

（2）投资协议中的分配条款直接关系税收负担

（3）股东约定导致税收增加下的凭证处理方案

（4）投资资金实缴约定条款的涉税风险与处置

2.资产投资协议涉税风险的合同管控与票据处理

（1）非货币性资产投资中税负的合同与票据规避

（2）第三方增资引发的涉税风险与合同处理

（3）纳税人政策与建筑施工企业分子公司选择

（4）对赌协议不当引发的税收风险与案例分析

3.招商引资协议涉税风险的合同管控与票据处理

（1）招商引资合同中税收优惠的约定与处理

（2）招商引资奖励的合同约定与票据处理

4.土地受让合同涉税风险的合同管控与票据处理

（1）地产企业规避契税、增税的土地受让策略

（2）两个协议、两套凭证、两重税收未必增加税负

（3）土地受让时间条款与土地使用税纳税义务

（4）土地返还款变身奖励的合同处置风险案例

培训时间： 2016年8月19-20日（周五-周六）

培训地点： 驻马店市爱家天中行酒店（驻马店驿城区通达路11号驻马店博物馆对面）

收费标准：2200元/人（含午餐），会员10980元/14天•年•人。

学习用品：讲义1本、《财税答疑》1本、笔、本子、袋子。

联 系 人：刘主任

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